Калькулятор НДС

Что такое НДС?

Косвенный налог, который взимается с продажи товаров и услуг называют НДС или налог на добавленную стоимость (это наценка продавца на закупленный товар). Чаще всего налог уже заложен в цену товара или услуги, которую покупатель видит в магазине или на сайте. Если коротко, то покупатель платит его при покупке, а продавец перечисляет в налоговую.

Какие товары и услуги облагаются НДС?

• НДС начисляется на большинство товаров и услуг, за исключением некоторых исключений, например:Медицинские услуги
• Образовательные услуги
• Финансовые услуги (некоторые)

Кто должен платить НДС?

Плательщики НДС – это организации (в том числе некоммерческие) и предприниматели. Налог в бюджет перечисляют все компании и ИП, которые:

• работают на ОСН (общей системе налогообложения) или ЕСХН (едином сельскохозяйственном налоге);
• ввозят товары из-за границы;
• до конца 2024 года – те, кто работали на УСН и получали доход свыше 60 млн рублей;
• с начала 2025 года – для всех, кто работает на УСН.

С 2025 года для компаний и ИП на УСН налог стал обязательным, однако для них предусмотрены льготные ставки, а в некоторых случаях — освобождение от налога.

Кто освобождается от уплаты НДС?

Это важно обсудить с бухгалтером заранее до выставления счётов для контрагентов и цен для покупателей. От уплаты налога освобождаются только некоторые категории плательщиков:

• если работают на ОСНО и их выручка не превышает 2 млн рублей за прошедшие 3 месяца;
• если работают на ЕСХН и получают доход не выше 60 млн рублей за прошедший год;
• если работают на УСН и получают доход не выше 60 млн рублей на прошедший год по всем видам деятельности;
• предоставляют льготные услуги: медицина и образование.

Льготные период могут получить компании, которые только создали ИП на ОСНО и ЕСХН. Об этом свидетельствует письмо Минфина от 23.08.2019 № 03-07-14/64961. Для этого необходимо подать уведомление в налоговую. Льготный период будет действовать только первые 3 месяца работы.

Ставки НДС в России в 2024 и 2025 годахСтавка НДС зависит от категории товаров и услуг, которые реализуют:

• 20% — базовая ставка на большинство категорий
• 10% — на некоторые товары (продукты, детские товары, книги, лекарства)
• 0% — экспортные операции

Существуют еще льготные ставки для предпринимателей на УСН:

• 5% – чей доход за прошедший год не превысил 250 млн рублей;
• 5% – чей доход за прошедший год превысил 250 млн рублей, но был ниже 450  млн рублей.

НДС для ИП

Как уже было сказано выше, с 2025 г налог на добавленную стоимость является обязательным для тех, кто работает на УСН, а это большинство индивидуальных предпринимателей в России. Даже если доход и категория товаров, услуг позволяют применять льготные ставки и периоды – это не освобождает налогоплательщика от представления отчетности в налоговою (ФНС). Но плательщики УСН могут самостоятельно решать, применять льготную ставку 5%, 7% или стандартную 20%.

Расчет НДС

Чтобы рассчитать НДС необходимо умножить себестоимость на размер ставки, например, 20% или на 0.2. Ставка, в свою очередь, может быть выражена по разному: в процентах (%), в долях (0,2).

Как выделить НДС

Чтобы выделить НДС из суммы, можно использовать один из формулы:

1. Цена товара с учетом налога * 20/1202.
2. Цена товара с налога ÷ 1,2*0,2

Пример. ИП Стрижов А.Н. продает чемоданы собственного производства в своём магазине по цене 5700 руб. Сколько составляет себестоимость чемодана?

Решение:

1. 5700 * 20/120 = 9502
2. 5700 – 950 = 4750
3. Ответ: 4750 руб.

Как начислить НДС

Чтобы начислить налог на добавленную стоимость необходимо сначала его выделить, а потом прибавить к себестоимости. Для наглядности разберем на примере:

• ООО «Маврикий» выпускает лимитированные коллекции футболок. Расходы на изготовление 1 футболки составляет 1100 рублей. Какую минимальную стоимость футболки с учетом НДС должна указать компания?
• Решение: 1100 + (1100*20%) = 1320
• Ответ: 1320 рублей

Как пользоваться онлайн-калькулятором НДС?

Онлайн-калькулятор НДС позволит рассчитать начисление, не прибегая к сложным формулам. Чтобы произвести расчет выполните следующие действия:

1. Введите в поле сумму;
2. Выберите действие «выделить или начислить»;
3. Укажите размер налоговой ставки: 10% или 20%;
4. Нажмите «расчет».

На экране калькулятора появится результат, который можно использовать для уплаты налога. Сервис легко использовать не только для бухгалтерских, бытовых и бизнес-задач.