Что рассчитывает калькулятор
Калькулятор считает налог (НДФЛ), который нужно заплатить при продаже автомобиля. По сроку владения, цене продажи и покупки он определяет, нужно ли вообще платить налог, и если да — сравнивает два способа уменьшить доход (имущественный вычет 250 000 ₽ и «доходы минус расходы») и показывает меньшую сумму. Это самостоятельный инструмент: он не привязан к налоговой и помогает заранее понять, сколько вы отдадите государству и нужно ли подавать декларацию.
Расчёт подходит и для тех, кто владел машиной меньше трёх лет, и для тех, кто хочет убедиться, что налог платить не нужно. Результат предварительный, но точно отражает методику Налогового кодекса.
Как пользоваться калькулятором
Заполните поля и нажмите «Рассчитать».
- Срок владения. Менее 3 лет или 3 года и более. Если 3 года и более — налог не платится, остальные поля не нужны.
- Цена продажи. Сумма, за которую вы продаёте автомобиль по договору.
- Цена покупки. За сколько вы покупали машину — указывайте, если сохранился договор: тогда станет доступен способ «доходы минус расходы».
- Налоговый статус. Резидент РФ (ставка 13%) или нерезидент (30% без вычетов).
Калькулятор покажет налог по каждому способу, отметит выгодный вариант и напомнит про декларацию.
Когда налог не платится
НДФЛ с продажи автомобиля можно не платить в нескольких случаях:
- Владение 3 года и более. Доход полностью освобождён от налога, декларация не нужна.
- Цена продажи не выше 250 000 ₽. Имущественный вычет полностью перекрывает доход, налог нулевой, а при такой сумме декларацию можно не подавать.
- Продажа без прибыли. Если продали не дороже, чем покупали, налоговая база равна нулю (нужны документы на покупку).
Как считается налог
При владении менее 3 лет доход уменьшают одним из двух способов, и берут тот, где налог меньше:
- Имущественный вычет 250 000 ₽. Налог = (цена продажи − 250 000) × 13%. Подходит, когда документов на покупку нет.
- Доходы минус расходы. Налог = (цена продажи − цена покупки) × 13%. Выгоднее, если машина стоила дороже 250 000 ₽ и сохранился договор покупки.
Калькулятор считает оба варианта и выбирает меньший. Если расходы больше дохода, налоговая база равна нулю.
Ставка налога
Для налоговых резидентов РФ ставка НДФЛ — 13%, а с части налоговой базы свыше 2,4 млн ₽ — 15%. Налоговые нерезиденты платят 30% со всей суммы продажи и не вправе применять вычет 250 000 ₽ или учитывать расходы. Резидентом считается тот, кто провёл в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев.
Многоступенчатая шкала 13–22%, которая действует с 2025 года, применяется к зарплате и основным доходам, но не к продаже имущества. Доход от продажи автомобиля относится к отдельной налоговой базе, поэтому облагается только по ставкам 13% и 15% — повышенные 18%, 20% и 22% к нему не применяются.
Декларация и сроки уплаты
Если автомобиль был в собственности менее 3 лет, продавец обязан подать декларацию 3-НДФЛ — даже когда налог получился нулевым (кроме продажи дешевле 250 000 ₽). Декларацию подают до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а налог уплачивают до 15 июля. Удобнее всего заполнить декларацию в личном кабинете на сайте ФНС или через «Госуслуги».
Пример расчёта
Автомобиль купили за 700 000 ₽ и через год продали за 800 000 ₽. Срок владения меньше 3 лет, поэтому налог платить нужно. Сравним способы:
- Вычет 250 000 ₽: (800 000 − 250 000) × 13% = 71 500 ₽.
- Доходы минус расходы: (800 000 − 700 000) × 13% = 13 000 ₽.
Выгоднее второй способ — налог 13 000 ₽. Введите свои суммы в форму выше, и калькулятор сам подберёт минимальный налог.