Калькулятор НДФЛ считает налог на доходы физических лиц и сумму, которая останется на руки, по правилам 2025–2026 годов. Он учитывает прогрессивную шкалу от 13% до 22%, отдельные ставки для дивидендов и вкладов, статус резидента и вычеты на детей, а результат показывает цифрами и прописью. Введите сумму, выберите вид дохода — и расчёт появится сразу, вместе с разбивкой по ступеням.
Что считает калькулятор НДФЛ
Сервис подходит для большинства ситуаций, когда нужно посчитать подоходный налог:
- НДФЛ с зарплаты и доходов по договору ГПХ по прогрессивной шкале;
- налог с дивидендов, процентов по вкладам и продажи имущества по ставке 13% или 15%;
- выигрыши в рекламных акциях по ставке 35% с суммы сверх 4 000 ₽ за год и доходы по облигациям с ипотечным покрытием по ставке 9%;
- расчёт в обе стороны — от начисленной суммы и от суммы на руки;
- стандартные вычеты на детей, а также социальные и имущественные вычеты;
- доходы нерезидентов и льготных категорий, ручной ввод ставки.
Ставки НДФЛ в 2026 году
С 1 января 2025 года для зарплаты и других основных доходов действует пятиступенчатая прогрессивная шкала. В 2026 году ставки и пороги те же. Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме, которая превышает порог ступени, поэтому при переходе границы резкого скачка налога не происходит. Доходы считаются нарастающим итогом с начала года.
| Годовой доход | Ставка | Сумма НДФЛ |
|---|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% | 13% от дохода |
| от 2,4 до 5 млн ₽ | 15% | 312 000 ₽ + 15% с суммы свыше 2,4 млн |
| от 5 до 20 млн ₽ | 18% | 702 000 ₽ + 18% с суммы свыше 5 млн |
| от 20 до 50 млн ₽ | 20% | 3 402 000 ₽ + 20% с суммы свыше 20 млн |
| свыше 50 млн ₽ | 22% | 9 402 000 ₽ + 22% с суммы свыше 50 млн |
Например, при зарплате 3 600 000 ₽ в год налог составит 312 000 ₽ с первых 2,4 млн плюс 15% с оставшихся 1,2 млн — итого 492 000 ₽.
НДФЛ с дивидендов, вкладов и продажи имущества
Для дивидендов, процентов по вкладам, доходов от продажи имущества и операций с ценными бумагами действует своя двухступенчатая шкала: 13% с суммы до 2,4 млн ₽ за год и 15% с превышения. Порог 2,4 млн ₽ считают по сумме этих доходов за год, а с зарплатой они при выборе ступени не складываются, поэтому высокая зарплата не «поднимает» ставку по дивидендам, и наоборот. Стандартные вычеты к дивидендам не применяются. У оплаты труда с районным коэффициентом и северной надбавкой тоже отдельная шкала — 13% и 15% с порогом 5 млн ₽. По таким доходам в калькулятор вносят уже облагаемую сумму: по вкладам — процентный доход за вычетом необлагаемого минимума, по продаже имущества — доход за минусом расходов или имущественного вычета (его можно указать в поле «Прочие вычеты»).
Резиденты и нерезиденты
Ставка зависит от налогового статуса. Налоговый резидент — это человек, который провёл в России не менее 183 дней за 12 следующих подряд месяцев; гражданство при этом значения не имеет. Резиденты платят налог по прогрессивной шкале 13–22%. Для нерезидентов общая ставка — 30%, а с дивидендов от российских компаний — 15%. Но есть исключения: граждане стран ЕАЭС, высококвалифицированные специалисты, иностранцы на патенте, беженцы и дистанционные работники российских компаний платят налог по той же шкале, что и резиденты. Выберите в калькуляторе подходящий статус, и он подставит верную ставку.
Вычеты на детей и другие вычеты
Вычеты уменьшают налоговую базу, с которой считается НДФЛ, поэтому налог становится меньше. Стандартный вычет на детей предоставляется каждый месяц, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽.
| На кого вычет | Размер в месяц |
|---|---|
| Первый ребёнок | 1 400 ₽ |
| Второй ребёнок | 2 800 ₽ |
| Третий и каждый следующий | 6 000 ₽ |
| Ребёнок-инвалид (родителю, опекуну) | 12 000 ₽ |
Вычет на ребёнка-инвалида (12 000 ₽) суммируется с обычным вычетом по очерёдности. Единственному родителю вычет положен в двойном размере. Кроме детских, в расчёт можно добавить социальные вычеты — за лечение, обучение или спорт (до 150 000 ₽ в год), и имущественный вычет при покупке жилья (до 2 млн ₽ расходов, что возвращает до 260 000 ₽ налога). Чтобы калькулятор учёл эти суммы, впишите их в поле «Прочие вычеты».
Формула расчёта и пример
Налог считается по простой формуле: НДФЛ = (доход − вычеты) × ставка. Сумма на руки равна доходу за вычетом налога. Если известна сумма на руки, калькулятор решает обратную задачу и восстанавливает начисленный доход. Возьмём сотрудника с зарплатой 90 000 ₽ в месяц и одним ребёнком. За год это 1 080 000 ₽. Вычет на ребёнка (1 400 ₽) действует пять месяцев, пока доход не дошёл до 450 000 ₽, и составит 7 000 ₽. База — 1 073 000 ₽, налог по ставке 13% — 139 490 ₽, или около 11 624 ₽ в месяц. На руки остаётся примерно 78 376 ₽ ежемесячно.
Как пользоваться калькулятором
- Выберите вид дохода и впишите сумму.
- Укажите, начислена эта сумма или это деньги на руки, и за какой период — разовая выплата, месяц или год.
- При необходимости задайте статус, вычеты на детей и прочие вычеты.
- Нажмите «Рассчитать» — появятся сумма НДФЛ, деньги на руки, начисленный доход и метод расчёта по ступеням. Результат можно скопировать.