Калькулятор НДФЛ

Калькулятор НДФЛ считает налог на доходы физических лиц и сумму, которая останется на руки, по правилам 2025–2026 годов. Он учитывает прогрессивную шкалу от 13% до 22%, отдельные ставки для дивидендов и вкладов, статус резидента и вычеты на детей, а результат показывает цифрами и прописью. Введите сумму, выберите вид дохода — и расчёт появится сразу, вместе с разбивкой по ступеням.

Что считает калькулятор НДФЛ

Сервис подходит для большинства ситуаций, когда нужно посчитать подоходный налог:

• НДФЛ с зарплаты и доходов по договору ГПХ по прогрессивной шкале;
• налог с дивидендов, процентов по вкладам и продажи имущества по ставке 13% или 15%;
• выигрыши в рекламных акциях по ставке 35% и доходы по облигациям с ипотечным покрытием по ставке 9%;
• расчёт в обе стороны — от начисленной суммы и от суммы на руки;
• стандартные вычеты на детей, а также социальные и имущественные вычеты;
• доходы нерезидентов и льготных категорий, ручной ввод ставки.

Ставки НДФЛ в 2026 году

С 1 января 2025 года для зарплаты и других основных доходов действует пятиступенчатая прогрессивная шкала. В 2026 году ставки и пороги те же. Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме, которая превышает порог ступени, поэтому при переходе границы резкого скачка налога не происходит. Доходы считаются нарастающим итогом с начала года.

Годовой доход	Ставка	Сумма НДФЛ
до 2,4 млн ₽	13%	13% от дохода
от 2,4 до 5 млн ₽	15%	312 000 ₽ + 15% с суммы свыше 2,4 млн
от 5 до 20 млн ₽	18%	702 000 ₽ + 18% с суммы свыше 5 млн
от 20 до 50 млн ₽	20%	3 402 000 ₽ + 20% с суммы свыше 20 млн
свыше 50 млн ₽	22%	9 402 000 ₽ + 22% с суммы свыше 50 млн

Например, при зарплате 3 600 000 ₽ в год налог составит 312 000 ₽ с первых 2,4 млн плюс 15% с оставшихся 1,2 млн — итого 492 000 ₽.

НДФЛ с дивидендов, вкладов и продажи имущества

Для дивидендов, процентов по вкладам, доходов от продажи имущества и операций с ценными бумагами действует своя двухступенчатая шкала: 13% с суммы до 2,4 млн ₽ за год и 15% с превышения. Каждая такая база считается отдельно и не складывается с зарплатой при выборе ступени, поэтому высокая зарплата не «поднимает» ставку по дивидендам, и наоборот. Стандартные вычеты к дивидендам не применяются. У оплаты труда с районным коэффициентом и северной надбавкой тоже отдельная шкала — 13% и 15% с порогом 5 млн ₽. По таким доходам в калькулятор вносят уже облагаемую сумму: по вкладам — процентный доход за вычетом необлагаемого минимума, по продаже имущества — доход за минусом расходов или имущественного вычета (его можно указать в поле «Прочие вычеты»).

Резиденты и нерезиденты

Ставка зависит от налогового статуса. Налоговый резидент — это человек, который провёл в России не менее 183 дней за 12 следующих подряд месяцев; гражданство при этом значения не имеет. Резиденты платят налог по прогрессивной шкале 13–22%. Для нерезидентов общая ставка — 30%, а с дивидендов от российских компаний — 15%. Но есть исключения: граждане стран ЕАЭС, высококвалифицированные специалисты, иностранцы на патенте, беженцы и дистанционные работники российских компаний платят налог по той же шкале, что и резиденты. Выберите в калькуляторе подходящий статус, и он подставит верную ставку.

Вычеты на детей и другие вычеты

Вычеты уменьшают налоговую базу, с которой считается НДФЛ, поэтому налог становится меньше. Стандартный вычет на детей предоставляется каждый месяц, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽.

На кого вычет	Размер в месяц
Первый ребёнок	1 400 ₽
Второй ребёнок	2 800 ₽
Третий и каждый следующий	6 000 ₽
Ребёнок-инвалид (родителю, опекуну)	12 000 ₽

Вычет на ребёнка-инвалида (12 000 ₽) суммируется с обычным вычетом по очерёдности. Единственному родителю вычет положен в двойном размере. Кроме детских, в расчёт можно добавить социальные вычеты — за лечение, обучение или спорт (до 150 000 ₽ в год), и имущественный вычет при покупке жилья (до 2 млн ₽ расходов, что возвращает до 260 000 ₽ налога). Чтобы калькулятор учёл эти суммы, впишите их в поле «Прочие вычеты».

Формула расчёта и пример

Налог считается по простой формуле: НДФЛ = (доход − вычеты) × ставка. Сумма на руки равна доходу за вычетом налога. Если известна сумма на руки, калькулятор решает обратную задачу и восстанавливает начисленный доход. Возьмём сотрудника с зарплатой 90 000 ₽ в месяц и одним ребёнком. За год это 1 080 000 ₽. Вычет на ребёнка (1 400 ₽) действует пять месяцев, пока доход не дошёл до 450 000 ₽, и составит 7 000 ₽. База — 1 073 000 ₽, налог по ставке 13% — 139 490 ₽, или около 11 624 ₽ в месяц. На руки остаётся примерно 78 376 ₽ ежемесячно.

Как пользоваться калькулятором

1. Выберите вид дохода и впишите сумму.
2. Укажите, начислена эта сумма или это деньги на руки, и за какой период — разовая выплата, месяц или год.
3. При необходимости задайте статус, вычеты на детей и прочие вычеты.
4. Нажмите «Рассчитать» — появятся сумма НДФЛ, деньги на руки, начисленный доход и метод расчёта по ступеням. Результат можно скопировать.

Частые вопросы

Какая ставка НДФЛ действует в 2026 году?

Для зарплаты и других основных доходов действует прогрессивная шкала: 13% при доходе до 2,4 млн ₽ в год, 15% — от 2,4 до 5 млн, 18% — от 5 до 20 млн, 20% — от 20 до 50 млн и 22% свыше 50 млн ₽. Повышенная ставка применяется только к сумме сверх порога.

Как посчитать НДФЛ с зарплаты?

Из зарплаты вычитают положенные вычеты и умножают остаток на ставку. Например, при доходе 90 000 ₽ в месяц без вычетов налог составит 11 700 ₽, а на руки останется 78 300 ₽. Калькулятор делает этот расчёт автоматически и показывает разбивку.

Как из суммы на руки узнать начисленную зарплату?

Выберите вариант «Сумма на руки», и калькулятор восстановит начисленный доход и размер удержанного НДФЛ. Это удобно, когда работодатель называет сумму, которую вы получите на карту.

Какие вычеты на детей и до какого дохода они действуют?

На первого ребёнка вычет 1 400 ₽ в месяц, на второго — 2 800 ₽, на третьего и каждого следующего — 6 000 ₽, на ребёнка-инвалида — 12 000 ₽. Вычеты применяются, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽.

По какой ставке платят налог нерезиденты?

Большинство доходов нерезидентов облагается по ставке 30%, дивиденды от российских компаний — 15%. Граждане ЕАЭС, специалисты высокой квалификации, работники по патенту и дистанционные сотрудники российских компаний платят по обычной прогрессивной шкале.

Облагаются ли НДФЛ дивиденды и проценты по вкладам?

Да. Для них действует отдельная шкала: 13% с дохода до 2,4 млн ₽ за год и 15% с суммы свыше. Эта база считается отдельно от зарплаты, а стандартные вычеты к ней не применяются.

---

Источники

• ФНС России — раздел «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)».
• Налоговый кодекс РФ, ст. 224 — налоговые ставки и прогрессивная шкала.
• Налоговый кодекс РФ, ст. 207 — налоговые резиденты (правило 183 дней).
• ФНС России — налоговые вычеты по НДФЛ (стандартные, социальные, имущественные).