Калькулятор НДС
Калькулятор НДС начисляет налог сверху или выделяет его из суммы, в которой налог уже сидит, и сразу показывает три суммы: сам налог, сумму без НДС и сумму с НДС - цифрами и прописью. Любую строку можно скопировать одним нажатием, а расчёт - отправить ссылкой. Поддерживает все действующие в 2026 году ставки. Считает прямо в браузере, бесплатно и без регистрации.
Что умеет калькулятор
- Начислить НДС (НДС сверху) - добавить налог к сумме без НДС.
- Выделить НДС (НДС в том числе) - найти налог внутри суммы с НДС по расчётной ставке.
- Рассчитать сумму по НДС - восстановить суммы, когда известен только размер налога.
- Показывает результат цифрами и прописью; число копируется без пробелов и знака рубля - сразу вставляется в таблицу или бухгалтерскую программу.
- Ведёт историю расчётов: она не пропадает при перезагрузке, любую строку можно вернуть в калькулятор одним нажатием.
- Кнопка «Ссылка на расчёт» даёт адрес с уже подставленными суммой и ставкой - удобно отправить бухгалтеру или контрагенту.
Ставки НДС в 2026 году
С 1 января 2026 года основная ставка НДС повышена с 20 % до 22 %. Льготные и нулевая ставки сохранены - нужную можно выбрать одним нажатием:
| Ставка | Когда применяется |
|---|---|
| 22 % | Основная ставка с 1 января 2026 года |
| 10 % | Продукты, детские и медицинские товары, книги, периодика |
| 0 % | Экспорт и международные перевозки |
| 5 % | УСН при доходе от 20 до 272,5 млн ₽ (без вычета входного НДС) |
| 7 % | УСН при доходе от 272,5 до 490,5 млн ₽ (без вычета входного НДС) |
| 20 % | Основная ставка до 31 декабря 2025 года (старые документы) |
| 18 % | Основная ставка до 31 декабря 2018 года |
Кто платит НДС и кто освобождён
НДС платят организации и предприниматели на общей системе налогообложения, а также импортёры и налоговые агенты. С 2026 года к ним добавились многие упрощенцы: порог освобождения от НДС на УСН снижен с 60 до 20 млн ₽ дохода за прошлый год. Дальше он продолжит снижаться - до 15 млн ₽ в 2027 году и до 10 млн ₽ в 2028 году.
Если доход за прошлый год не превысил порог, платить НДС не нужно. При превышении порога в течение года обязанность возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Плательщик на УСН выбирает между обычной ставкой с правом на вычет входного налога и пониженными 5 % или 7 % без такого права; пониженную ставку затем применяют минимум 12 кварталов.
НДС сверху и НДС в том числе
НДС сверху - это начисление: налог прибавляют к сумме, в которой его ещё нет. Умножьте сумму на ставку: НДС = Сумма × 22 ⁄ 100, а сумма с НДС = Сумма × 1,22. Например, 100 000 ₽ × 22 % = 22 000 ₽ налога, к оплате 122 000 ₽.
НДС в том числе - это выделение: налог уже сидит внутри суммы, и его нужно оттуда достать. Здесь работает расчётная ставка: НДС = Сумма × 22 ⁄ 122, а сумма без НДС = Сумма − НДС. Например, из 122 000 ₽ выделится 22 000 ₽ налога, без НДС останется 100 000 ₽.
Обратите внимание: 22 % сверху и 22 % в том числе дают разные суммы налога от одного и того же числа. Если в договоре не написано «в том числе НДС», налог считается начисленным сверху цены.
Расчётные ставки 22/122 и 20/120
Расчётная ставка - это дробь, по которой налог достают из суммы с НДС. В счетах и документах её пишут именно так: 20/120, 22/122. Калькулятор подставляет нужную дробь автоматически, а под быстрым выбором ставки всегда показано, какая расчётная ставка сейчас применяется.
| Ставка | Расчётная ставка | Доля налога в сумме с НДС |
|---|---|---|
| 22 % | 22 / 122 | 18,03 % |
| 20 % | 20 / 120 | 16,67 % |
| 10 % | 10 / 110 | 9,09 % |
| 7 % | 7 / 107 | 6,54 % |
| 5 % | 5 / 105 | 4,76 % |
Как округляются копейки
Калькулятор сначала округляет до копеек сам налог, а остальные суммы получает из него сложением или вычитанием. Поэтому «сумма без НДС + НДС» всегда в точности равна «сумме с НДС» - цифры можно без правки переносить в счёт, акт или счёт-фактуру.
Если округлять каждую строку отдельно, итог расходится на копейку. Например, при выделении НДС по ставке 20 % из 999,03 ₽ раздельное округление даёт 832,53 ₽ без налога и 166,51 ₽ налога - в сумме 999,04 ₽ вместо исходных 999,03 ₽. Здесь такого расхождения не будет ни на одной ставке.
Налог округляется до полной копейки по обычным арифметическим правилам: половина копейки и больше - вверх. Это соответствует порядку, по которому сумма налога предъявляется покупателю по статье 168 Налогового кодекса.
Как пользоваться калькулятором
- Выберите вкладку: начислить НДС сверху, выделить НДС в том числе или рассчитать сумму по налогу.
- Введите сумму и выберите ставку - по умолчанию стоит 22 %. Можно ввести и дробную ставку, например 22,5.
- Результат пересчитывается сразу по ходу набора; кнопка расчёта и клавиша Enter нужны, только если хочется зафиксировать расчёт в истории.
- Нажмите «Копировать» у нужной строки, чтобы забрать число или сумму прописью, либо «Скопировать расчёт», чтобы получить все три суммы текстом.
Если нужно перевести в слова произвольное число, а не результат расчёта, используйте отдельный калькулятор - сумма прописью.
Частые вопросы
С 1 января 2026 года основная ставка - 22 %. Сохранены льготная ставка 10 %, нулевая 0 % для экспорта и пониженные 5 % и 7 % для плательщиков на УСН.
«Сверху» - налог прибавляют к цене: 100 000 ₽ + 22 % = 122 000 ₽. «В том числе» - налог уже внутри цены и его выделяют по расчётной ставке: из 122 000 ₽ получится 22 000 ₽ налога и 100 000 ₽ без него. От одного и того же числа суммы налога выйдут разные.
Налог внутри суммы с НДС считают по расчётной ставке. Например, для 22 %: НДС = Сумма × 22 ⁄ 122. Из 12 200 ₽ выделится 2 200 ₽ налога, а сумма без НДС составит 10 000 ₽.
Это расчётные ставки - дроби, по которым налог достают из суммы, где он уже учтён. Доля налога в сумме с НДС составляет 18,03 % при ставке 22 % и 16,67 % при ставке 20 %.
Те, у кого доход за прошлый год не превысил 20 млн ₽. Порог снижен с прежних 60 млн ₽ и продолжит снижаться: 15 млн ₽ в 2027 году, 10 млн ₽ в 2028 году.
Потому что округляется только налог, а остальные строки считаются от него. При раздельном округлении каждой суммы итог может разойтись на копейку - в счёте-фактуре такая копейка приводит к расхождению с контрагентом.
Сумму налога словами указывают в счетах, актах и договорах, чтобы исключить ошибки и разночтения. Калькулятор формирует её автоматически - от копеек до триллионов рублей, и её можно скопировать отдельной кнопкой.
Источники
- Налоговый кодекс РФ, глава 21 - ст. 164 (ставки НДС) и ст. 168 (предъявление налога покупателю).
- Методические рекомендации ФНС по НДС для УСН на 2026 год - порог освобождения и пониженные ставки.
- ФНС России - официальная информация и разъяснения по НДС.
Важно. Расчёт НДС носит справочно-информационный характер и не является индивидуальной налоговой или бухгалтерской консультацией. Ставки и порядок исчисления налога приводятся по главе 21 Налогового кодекса РФ на дату обновления страницы. За точной суммой налога и официальными разъяснениями обращайтесь в ФНС России или к своему бухгалтеру.
Другие расчёты по этой теме
- Сумма прописью - перевод любого числа в слова для документов.
- Калькулятор НДФЛ - налог на доходы физических лиц.
- Калькулятор зарплаты - расчёт на руки и налогов с фонда оплаты труда.
- Калькулятор пени - неустойка за просрочку платежа по договору или налогу.
- Калькулятор скидок - цена после скидки и размер наценки.
- Калькулятор процентов - процент от числа и обратные задачи.
- Конвертер валют - пересчёт суммы контракта по нужному курсу.
Статьи по теме
- Как считать проценты - проценты от числа, разница в процентах, наценка и скидка
Поделиться страницей
Комментарии